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全面协作 务实创新 实现国地税同频共振

发布日期: 来源:中国税务报

    近年来,各地税务机关通过加强国地税合作,整合资源,联合服务,协同征管和执法,取得了较好成效,积累了一些成功经验。实践证明,推进国地税合作,对于优化服务、强化征管、规范执法具有十分重要的现实意义。6月25日,国家税务总局召开部署落实国地税合作工作规范视频动员会议。现将大会发言和交流材料摘编刊发,以飨读者。

  北京:全方位战略协作 打造便民办税“综合体”
  北京市国税局、地税局统一思想,凝聚共识,推进全方位战略协作,携手打造便民办税“综合体”。

  形成合力,构建协作新格局。联合拟定《协调税收工作领导小组工作方案》,形成“一把手”负总责、分管领导配合、各部门“无缝隙”对接的工作机制。定期召开联席会议,督导工作进展,以税源管理、纳税服务、税务稽查等7类45个事项为突破口,推进协作工作常态化。

  整合资源,拓宽协作新领域。大力推行“进一家门,找一个人,办两家事”的工作模式,联合通办设立登记等7类事项,地税局“一站式”办理税务登记9.4万户;推进“一税两费”国税代征70.02万户次,代征“一税两费”73.99亿元。完善信息共享平台,逐步实现“超市化”自助式的全部涉税信息共享互通。深挖税收数据潜力,联合撰写14篇税收分析报告,提出32项建议。

  深化服务,打造协作新品牌。共同举行“简政放权、优化服务,助力首都创新发展”发布会,联合推出企业所得税89项事项网上办理等15项服务举措。整合12366纳税服务热线、在北京电视台合办《税收天地》栏目、联合开展纳税服务,赢得纳税人好评。联合对京津冀协同发展税收问题进行研究,提出推进区域税收行政审批改革等11项建议。

  创新管理,探索协作新途径。联合报请北京市政府出台《关于加强税收保障工作的意见》,统一规范保障制度。联合精简行政审批事项,编制行政处罚权力清单,推出《税务行政处罚裁量权实施办法》。联合召开北京市税务工作会议,部署全市税收工作。

  河南:探索合作新途径 叫响合作新品牌
  针对办税服务厅这一直接面对纳税人的前台和窗口,河南省国税局、地税局把工作的重点聚焦到办税服务厅合作上。他们联合制定加强办税服务厅合作的指导意见,在省级层面上统一要求。场地共建方面,条件成熟的,通过新、改、扩建方式共建,或共同进驻政府行政服务中心同一区域。窗口合作方面,分三种模式同时推进:第一是“一窗全能”,国地税窗口完全融合,“一人受理,业务通办”;第二是“双人对桌”,“一个窗口、一次办结”;第三是在对方办税服务厅设办税窗口。截至今年5月底,全省已开展合作的办税服务厅67个,约占所有基层县(区)局数量的1/3;互设窗口模式的办税窗口35个、双人对桌模式办税窗口32个、一窗全能模式办税窗口45个。

  与此同时,河南国税局、地税局扩宽渠道,在合作办税多样化上下实功。在联合培训辅导方面,部分省辖市局和县区局联合举办实体纳税人学堂,1月~5月共举办学堂300余期,35000余户次纳税人从中受益。在联合纳税信用管理方面,联合开展2014年度纳税信用级别评价,签订税银服务战略合作框架协议、联合银行开通金融服务绿色通道,树立纳税信用价值导向。在联合共建咨询热线方面,将共建12366热线作为2015年省局层面直接抓的8个项目之一。建成后两局热线将合署办公、共用平台、共同管理。

  厦门:创新合作模式 拓展合作范围
  近年来,厦门市国税局、地税局不断创新合作模式,拓展合作范围,相继推出了国地税24小时联合办税区、联合开展纳税信用评价等6大类16项37个合作事项。

  联合建设纳税服务平台。目前,厦门市国税局、地税局共建有2个实体办税服务厅和7个国地税24小时联合办税区,并共同进驻7个政务中心,纳税人可以全天候自助办理国地税业务,实现“进一家门,办两家事”。

  联合开展纳税信用评价。2014年,厦门国地税对辖区内符合条件的纳税人进行了联合评价,评出A级纳税人4521户,并联合向社会公布评定结果,为纳税人查询及税务机关内部分级分类管理提供方便。同时,厦门国地税联合出台《纳税信用管理实施办法》,合作开展“银税互动”守信激励措施,目前已与7家商业银行签约,为29户企业提供1.4亿元贷款。

  联合助力自贸区建设。目前,厦门国地税在自贸区综合服务大厅设立3个“国地税综合服务窗口”实现“国地税一窗联办”;联合设立集税收宣传、纳税咨询、办税辅导、权益保护为一体的“税收服务工作室”。

  联合加强税收征管。厦门国地税通过共享税务登记信息、重点税源监控数据、企业所得税鉴证报告、出口货物增值税免抵信息、个人所得税社保费数据等数据加强税收征管,并建立大企业管理合作机制,开展分集团税收风险管理、分事项风险管理。同时,联合召开稽查协作工作例会,研究重大税收违法案件的定性和量罚等问题,交流工作经验。

  安徽:建立长效合作机制 创新税收服务管理
  安徽省国税局、地税局先行先试,在合作意见、联合征管、政策管理、纳税服务、信息共享等方面有序开展合作事项,实现了国地税合作的新突破。

  全面确立合作规划。联合印发《关于建立长效合作机制创新税收服务和管理工作的意见》,在纳税服务、税收管理、税收检查、税收宣传、决策支持等十个方面,确立合作规划。分年度确定若干个重点合作项目,逐项推进,落实规划。

  建立长效合作机制。建立联席会议机制,及时协调重要工作,解决重大问题;建立重要情况通报机制,定期交流工作和交换意见;建立信息共享机制,明确双方定期交换13类信息;建立考核评价机制,将双方合作纳入绩效考核管理;建立税收分析合作制度,联合开展税收调查,定期开展常规分析。

  共同优化纳税服务。共设或互设窗口、共同办理税务登记。共同推进商事主体登记制度改革,建立纳税人学校,联合培训。共同开展纳税信用评价,试点“税融通”,发布纳税百强排行榜。

  联合加强税收征管。统一纳税人识别号编制规则,开展纳税人户籍数据比对,推进税收稽查协作。

  努力推进信息共享。建设省级数据交换渠道,目前已经共享130万纳税人户籍信息、31万户“营改增”纳税人发票及税负信息、126万条纳税人股权转让信息、“两税”申报征收信息等。

  江西:三大领域全面合作 三项机制全面保障
  江西省国税局、地税局以提升征管效能、优化纳税服务为重点,通过完善机制、整合资源、优化流程,全面推行了国地税联合办税。

  三大领域,全面合作。一是服务合作。通过办税服务厅互设窗口、共建办税服务厅等方式,为纳税人提供相关涉税服务。截至目前,全省有56个县(市、区)国税局、地税局互设了办税窗口,萍乡市实现了市、县、农村分局三级联合办税窗口全覆盖。二是管理合作。依托社会综合治税平台,共同收集、使用和保管相关部门提供的涉税信息。联合开展日常巡查,清理漏征漏管户,定期交换户籍资料和基础信息。共同开展对双定户经营情况的典型调查,联合评定或调整双定户纳税定额。三是执法合作。联合成立纳税人维权服务中心,建立国地税双方联动的纳税人维权事项快速处理协调机制。对重大税源变化实行联合调查,统筹进户执法,减少多头下户。

  三项机制,全面保障。一是组织保障。各级国税局、地税局都相应成立了联合办税工作领导小组,加强对国地税联合办税工作的组织领导。二是制度保障。各级国税局、地税局都建立了联席会议制度,定期召开联席会,对联合办税开展情况进行通报交流,协调解决遇到的困难和问题。三是技术保障。将社会综合治税平台打造成国地税双方的信息共享平台,国地税之间实现网络互通和信息传递。

  贵州:合作领域不断扩大 纳税服务不断创新
  近年来,贵州省国税局、地税局坚持“凡是两家能共同开展的办税事项,都要联合开展”的合作原则,不断拓展合作领域、创新合作方式,扎实有效推进合作。

  建立国地税长效合作机制。他们成立了由两局“一把手”任组长的合作领导小组,坚持每年召开一次由省国税局和地税局“一把手”参加的联席会议,研讨国、地税合作的重大事项。

  全面开展税收征管合作。推进信息共享。国地税共同制定具体涉税信息目录;建立完善税收信息交换管理平台和信息共享制度;“营改增”后加强信息共享,公路内河货运发票交叉稽核比对。加强委托代征协作。联合推广中国(上海)自由贸易试验区可复制改革试点经验。联合办理税务登记。积极探索试行工商、质监、税务“三证合一”。

  统一业务标准。统一全省企业所得税核定征收应税所得率,确保政策执行一致。规范行政处罚自由裁量权。

  开展纳税服务合作。共建12366呼叫中心、联合办税服务厅,联合进行纳税信用等级评价。

  开展大企业管理合作。联合开展非居民税收管理、反避税调查,加强“走出去”企业管理。

  积极探索合作开展税收调查工作。通过交换税收调查企业名单、交换税收调查自制分析表,对省内不同的所属税务机关进行区分,保证国地税调查企业不重复,确保调查数据准确。主动共享数据,为各自开展税收专题分析提供完善的数据支持。

  青岛:依托现代信息技术 实现涉税数据共享
  近年来,青岛市国税局、地税局积极创造条件,夯实合作机制、拓宽合作范围、搭建合作渠道,全面加强业务协作,从制度、业务、技术层面全方位打造立体化的国地税合作框架,齐心协力推进全市税收治理体系和治理能力现代化。

  依托现代信息技术,青岛市国税局、地税局利用金税三期网络互访实现涉税数据共享,目前国地税共享的信息包括:税务登记、税种认定、代开发票、财务报表、企业所得税申报表和税款征收入库等。2015年,双方联合开发了“纳税信用管理系统”,实现了国地税信用等级评价联合评定、联合公布。同年,两局搭建了“青岛市国地税协作信息平台”,实现工作流自由配置和任务点对点推送,对于户籍变动类信息、税源监控类信息,实现跨区域、跨国地税的全面协作和协同治理。从2013年起,两局互联网办税厅均增加了对方网上办税厅的链接导航,纳税人可以在互联网上切换,享受虚拟办税厅“进一家门,办两家事”的便捷。

  征管方面,青岛市国税局、地税局本着“谁先受理谁办理”的原则,实现了联合办理税务登记、办理变更登记、注销登记等十一个方面的合作。纳税服务方面,两局积极加强纳税服务协作,联合打造便捷办税平台。自2004年以来,国地税双方在互设办税窗口、开展税务文化和宣传工作、拓展12366合作范围、举办税收政策培训、开展纳税人需求调查,以及发布纳税服务年报六个方面展开合作。

  西咸新区:“四共同、七联合” 打造协作新亮点
  陕西省西咸新区国税局、地税局从建局伊始就把加强国地税协作作为突破口,在共建办税服务厅、共设“全职能”办税窗口、共享涉税信息数据、共管窗口工作人员四个方面展开国地税协作。

  陕西省国税局、地税局把西咸新区国地税协作的思路和目标确定为“适应新区特点、提升服务品质、加强联合执法、实现信息共享、满足纳税需求”,并联合制定了联席会议制度、国地税联合服务实施意见等10多项协作制度。

  西咸新区国税局、地税局则把提升纳税服务品质作为联合协作的切入点,以“四共同、七联合”为抓手,打造协作亮点,其中,“四共同”主要包括共建办税服务厅、共设“全职能”办税窗口、共享涉税信息数据和共管窗口服务人员;“七联合”主要包括联合开展税收宣传、纳税信用等级评定、纳税人维权服务,联合加强税收管理、纳税评估、税务稽查以及联合拓展服务渠道。目前,秦汉新城国地税分局共同建立了标准化联合办税服务厅,其他4个新城分局全部进驻了各管委会政务大厅,任何一个办税服务窗口均可办理国、地税所有涉税事项。同时,两局共同建立了纳税服务突发事件应急预案、纳税人学校、纳税服务QQ群,完成了近5000户企业的纳税信用等级评定。

  山东:打造联合办税新模式 实现服务治理新跨越
  山东国地税以“便民春风行动”为契机,以扩展合作内容为主线,以整合服务管理资源为载体,打造了完美组合、高度融合、多方共赢的联合办税新模式,实现了办税程序1+1=1、征纳成本1+1<2、治理服务和税收收入1+1>2的叠加效应。

  山东国地税在以往合作的基础上,在深度、广度上下功夫。他们联手扩展税源管理,推行相互委托代征、联合委托代征;联合开展非正常户认定,定期比对非正常户信息,共同进行认定;联合注销登记,联合核定税款,一方核定、双方认可;在稽查、检查、风险应对方面加强协作,完善执法检查。

  山东国地税以方便纳税人为契合点,破藩篱、搭平台、建载体,深度整合国地税办税场所和信息系统。他们优化服务资源,整合办税服务场所;实行合署办公,整合基层管理资源;联通信息系统,搭建信息合作平台。

  目前,山东省国地税联合办税便民服务、强化治理效果逐步显现。一是提速。联合办税有效解决了纳税人多头跑、重复排队等问题,节省了时间和交通成本。二是减负。联合税务检查、风险应对、委托代征等,减轻了纳税人多头应付的负担,减轻了税务管理成本。三是增效。今年前5个月,全省通过“两税比对”增加城建税、教育费附加1.89亿元;委托国税代开发票代征税费5800万元;联合稽查查补税款2.2亿元。

  大连:以联合登记为起点 开启合作新征程
  大连市国税局、地税局凝聚合力、攻坚克难,在管理服务的全过程中,不断追求风险最小化、效率最大化,最大限度地减轻纳税人负担。

  大连国地税早在2004年就探索联合登记,目前已经实现一窗办结。一是实现操作系统“唯一化”。以国税CTAIS操作系统为基础,研发可同时办理国地税业务的登记系统。二是实现规范流程“最简化”。整合国地税工作要求及处罚标准,制作通用税务登记申请表及工作单。共同优化业务流程。三是实现管辖区域“无缝对接”。推动基层局调整管辖区域与地税对接,在全市共同建立16个区级联合登记机构,目前已累计办理税务登记证70多万个。

  大连国地税通过“前台统一、后台协同、文化共建”,实现“服务、管理、扶持一体化”。一是确保“进一家门办两家事”。国地税基层局、科所共同设立联合办税服务厅,集中双方人力、物力升级完善办税功能区域;共建服务文化,统一服务规范、标准、口号,打造共同服务品牌。二是确保企业所得税征管“一个标准”。按“统一政策理解、统一执行口径、统一资料报送”原则,对全市2.4万户纳税人分行业确定统一的应税所得率。三是确保扶持小微企业“共同发力”。国地税共同印制并逐户派发7.2万份囊括政策服务指南、需求调查表等内容的优惠政策“大礼包”,与邮储银行、建设银行等多家金融机构三方合作推出税银互动守信激励措施,目前已经累计发放贷款超过12亿元。

  甘肃:推进深度合作 共创和谐共赢
  近年来,甘肃省国税局、地税局立足于纳税人的实际需求, 以共享行政资源、提高行政效能、加强税收管理、优化纳税服务为基本出发点,全面推进国地税业务的深度合作。

  今年2月,甘肃省国地税印发了《关于拓展合作事项深化国地税合作的意见》,将国地税合作的内容拓展为12项,并建立了相关协作机制和考核管理机制。同时,甘肃国地税积极开展联合办税,自2010年起,甘肃省开始搭建国地税联合办税服务厅,逐步实现税务登记、纳税申报、发票代开等业务国地税“一厅通办”。不仅如此,甘肃国地税各自开发数据交换平台,通过定期对纳税人基础信息、纳税申报信息、发票信息等数据进行交换共享,防范和降低税收管理风险。

  在纳税信用评价管理方面,甘肃国地税共同支持企业发展,先后与建设银行、兰州银行推出“税易贷”“税银春风行动”“税银通”等税银互动平台。截至目前,税银合作已为200余户小微企业融资4.38亿元。

  湖南:用制度保障合作 让服务、管理协同发展
  近年来,湖南省国税局、地税局通过密切配合,先后在税收征管、纳税服务等方面展开合作,并取得一定成效。

  今年3月,湖南国地税共同制定了《关于促进税收服务和管理协同发展的意见》,确定了联合做好税收情报共享工作,相互提供并及时共享11类涉税信息数据;联合优化纳税服务,共同服务纳税人;联合加强征管协作,共同推动全省税收征管环境健康有序发展;联合开展税务稽查,合力打击涉税违法行为;联合推进全省税收保障工作深入开展,共同收集和研究税收保障工作中的各类重大问题。此外,湖南国地税于2012年共同起草了《湖南省税收保障办法》,是全国第一部涵盖国、地税业务的保障办法。

  同时,湖南省国地税极参与湖南省信用体系建设、加强涉税信息的交换。省、市两级国地税部门积极参与湖南省信用系统建设,为系统提供纳税人登记及纳税人欠税等信息。2012年,湖南省国税局、地税局和工商局共同出台《关于实现股权转让信息共享工作的操作办法》,明确信息互通互享的内容、方式、时限、实施步骤等细节。仅2014年1月~2015年2月,共享股权信息近万条,株洲、湘潭两市通过共享信息增加税收收入714万元。


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