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解决纳税人痛点 让税收优惠助力企业发展

发布日期:2017-04-13 14:31:45 来源:央广网

据中国之声《新闻纵横》报道,经济进入新常态,政府部门更加注重通过各种各样的政策措施放水养鱼,为企业减负,为发展助力。其中,税收优惠政策的实施无疑是一个重要抓手。税收优惠都有哪些?企业该如何利用好这些政策?国家税务总局政策法规司副司长罗天舒做客《今天我值班》直播间,回答“税收优惠助力企业发展”等热点问题。

  长期以来,税收优惠政策的实施,对国家经济发展、社会进步发挥了重要作用。大家可能只知道“优惠”是给予企业和个人的“实惠”,但是我国究竟有哪些税收优惠政策,这些政策都在哪些领域发挥作用呢?

  对此,罗天舒介绍,这几年国家减税降费的力度非常大,其中税收优惠的实施功不可没。税收优惠政策的作用非常广泛,有覆盖经济领域的,也有覆盖社会领域的,还有促进生态环境改善的。

  从行业上看,为了支持农业发展,国家实施了一整套税收优惠,对农膜、种子、有机肥等生产资料都免征增值税,对企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征或减征企业所得税,对直接用于农业生产用地免征城镇土地使用税等。同时,为了鼓励新兴产业发展,国家对软件和集成电路等高技术产业,对制造业转型升级等都给予了优惠政策。从区域上看,为了支持欠发达地区加快发展,国家对西部地区从事鼓励类行业的企业按15%的低税率征收企业所得税等。

  除了经济领域以外,国家在促进社会领域发展方面也实施了许多优惠政策,比如对医疗、养老、教育、文化、体育等“幸福产业”都实行了税收优惠。同时,国家对公益性捐赠给予税前扣除政策,对失业人员、残疾人、退役军人等特殊群体创业就业也给予了减免税优惠。

  在促进环境保护、鼓励绿色发展等方面,国家出台了许多优惠政策。如对企业购置环境保护、节能节水设备,按设备投资额的10%抵免企业所得税应纳税额;对节约能源的车船,减半征收车船税;对使用新能源的车船,免征车船税等。可以说,税收优惠政策覆盖经济、社会、文化、生态等各个方面。

  有纳税人反映,企业在说享受优惠时,情况都不太一样。有的说税率降了,有的说直接免税了,都是“税收优惠”,方式还挺复杂。

  罗天舒说,从专业上看,税收优惠包括低税率、起征点以下免征、加计扣除、加速折旧、税额抵免、减计收入、递延纳税等多种方式。这些主要是为了有针对性地解决纳税人的“痛点”,让优惠来得更实在一些。比如小微企业处于起步阶段,缺乏专业的财会人员,税收政策直接规定对月销售额未达到3万元的免征增值税,操作简便、易于执行;有的企业技术研发活跃、设备更新较快,就允许其研发费可以加计扣除、固定资产可以加速折旧,鼓励企业加大技术创新力度;有的纳税人在应税活动发生当期,现金流匮乏,针对此类情况,国家出台了一些递延纳税的政策,企业符合递延纳税规定,可以延期纳税,通俗来说就是缓缴一段时间,不仅减缓了纳税人的缴税压力,也使纳税人获得因延期支付税款而带来的时间价值。

  罗天舒表示,不同优惠方式的确定,既要满足不同类型、不同发展阶段企业对税收优惠的不同需求,又要精准施策,确保“好钢用在刀刃上”,让税收优惠政策发挥出最大效应。